Impuestos en tu nómina si trabajas por cuenta ajena en España (y cómo entender el IRPF sin liarte)

Cuando cobras una nómina, no todo es salario bruto. Hay dos grandes “bloques” de descuentos que verás cada mes:

1) Cotizaciones a la Seguridad Social (parte del trabajador)

Son aportaciones obligatorias que se descuentan de tu nómina y sirven para cubrir pensiones, bajas, paro, etc. En 2025, lo habitual para un contrato indefinido es:

• Contingencias comunes: 4,70 %

• Desempleo: 1,55 % (1,60 % si es contrato temporal)

• Formación profesional: 0,10 %

• MEI (Mecanismo de Equidad Intergeneracional): 0,13 %

En total, rondan el 6,48 % sobre tu base de cotización (si es temporal, un pelín más por el 1,60 %). Estos porcentajes están fijados oficialmente para 2025. AsepeyoSeguridad SocialBBVA

Nota rápida: las contingencias profesionales (accidente de trabajo) y el FOGASA los paga solo la empresa, no tú. Asepeyo

2) IRPF: el “impuesto de la renta” que se te retiene cada mes

El IRPF es progresivo: cuanto más ganas en el año, mayor tipo aplicas en los tramos superiores. La empresa no te “cobra” el IRPF definitivo; lo que hace es adelantar mes a mes una retención estimada según tu salario anual previsto, situación familiar, discapacidad, pagas extra, etc. Luego, al hacer la declaración (abril–junio del año siguiente), regularizas: si te retuvieron de más, te devuelven; si fue de menos, pagas la diferencia.

Tramos generales de IRPF 2025 (renta del trabajo)

Ojo: cada comunidad autónoma puede ajustar algo los tipos, pero como guía práctica, estos son los tramos totales más comunes en 2025:

Base imponible anual (€)Tipo total orientativoHasta 12.45019 %12.450 – 20.20024 %20.200 – 35.20030 %35.200 – 60.00037 %60.000 – 300.00045 %Más de 300.00047 %

Fuente de referencia y resumen de 2025. TaxDownRaisinWolters Kluwer

Cómo funciona en la práctica (la “escalera”)

Piensa en escalones: no pagas todo tu sueldo al tipo más alto, sino cada tramo a su porcentaje. Ejemplo muy simplificado para entender la lógica: si tu base de IRPF (no el bruto, sino la base tras reducciones) fuera 24.000 €, tributarías así:

• Primeros 12.450 € al 19 %

• Siguientes 7.750 € (hasta 20.200) al 24 %

• Restantes 3.800 € (hasta 24.000) al 30 %

Sumas cada pedazo y sale tu cuota teórica antes de mínimos personales, familiares y deducciones. La retención de tu nómina intenta aproximarse a ese resultado anual para que luego no haya sustos.

Lo que puedes controlar para que no te “baile” la retención

• Comunica cambios a tu empresa: matrimonio, hijos, discapacidad, mayores a cargo… afectan a tu retención.

• Pagas extra: prorrateadas vs. dos extras; cambia la base mensual y la retención.

• Varios pagadores: si cambias de empresa o combinas trabajos, puede variar tu resultado en la declaración.

• Deducciones (guarderías autonómicas, donativos, planes de pensiones, alquiler antiguo, etc.) juegan en la declaración, no tanto en la nómina.

• Si quieres afinar, usa el simulador/tabla de retenciones oficial que publica la Agencia Tributaria cada año (la empresa aplica esas reglas). Agencia Tributaria

En dos líneas

• Descuentos fijos del trabajador: aprox. 6,48 % en 2025 por cotizaciones (4,70 % comunes + 1,55 % desempleo + 0,10 % formación + 0,13 % MEI). AsepeyoSeguridad Social

• IRPF: retención progresiva por tramos (19 % → 47 %), calculada por tu empresa como anticipo de la renta; se ajusta en la declaración.